山東省國(guó)資委關(guān)于省屬?lài)?guó)有相對(duì)控股混合所有制企業(yè)差異化管控的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)
魯國(guó)資〔2021〕13號(hào)

各省屬企業(yè)：

為進(jìn)一步規(guī)范完善省屬企業(yè)對(duì)國(guó)有相對(duì)控股混合所有制企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)相對(duì)控股企業(yè))的管理，建立健全以管資本為主的監(jiān)管體制，明確省屬企業(yè)與相對(duì)控股企業(yè)的權(quán)利和責(zé)任邊界，激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力，根據(jù)《公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)以及國(guó)家、我省推進(jìn)混合所有制改革的政策文件等，現(xiàn)就實(shí)施相對(duì)控股企業(yè)差異化管控提出如下指導(dǎo)意見(jiàn)。

一、指導(dǎo)思想和基本原則

(一)指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，立足新發(fā)展階段，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，以加快建立中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度、完善以管資本為主的國(guó)資監(jiān)管體制為目標(biāo)，堅(jiān)持市場(chǎng)化改革方向，通過(guò)在相對(duì)控股企業(yè)建立實(shí)施有別于國(guó)有全資、絕對(duì)控股企業(yè)的差異化管控模式，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入相對(duì)控股企業(yè)公司治理，引導(dǎo)省屬企業(yè)依法規(guī)范履職行權(quán)，形成國(guó)有資本、非公資本有效融合、深度協(xié)同、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、發(fā)展共贏的良好局面，推動(dòng)省屬企業(yè)持續(xù)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

(二)基本原則

一是堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化監(jiān)督。堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)黨的建設(shè)，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理。處理好授權(quán)放權(quán)和強(qiáng)化監(jiān)督的關(guān)系，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

二是堅(jiān)持市場(chǎng)理念，完善治理。遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，尊重企業(yè)市場(chǎng)主體地位，發(fā)揮章程在公司治理中的基礎(chǔ)性作用，明確權(quán)責(zé)邊界，維護(hù)股東各方合法權(quán)益。

三是堅(jiān)持改革創(chuàng)新，激發(fā)活力。堅(jiān)持向改革要活力，通過(guò)差異化管控，把混資本和轉(zhuǎn)機(jī)制緊密結(jié)合，推動(dòng)企業(yè)公司治理、經(jīng)營(yíng)機(jī)制等綜合改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高運(yùn)營(yíng)效率。

二、適用范圍

本指導(dǎo)意見(jiàn)所稱(chēng)相對(duì)控股企業(yè)，是指省國(guó)資委履行出資人職責(zé)的省屬企業(yè)及其各級(jí)子公司(包括全資、絕對(duì)控股企業(yè)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)有股東)單獨(dú)或合計(jì)持股比例不超過(guò)50%但作為單一第一大股東，或非第一大股東但通過(guò)協(xié)議、公司章程等安排能達(dá)到實(shí)際控制并納入到省屬企業(yè)合并報(bào)表范圍的非上市混合所有制企業(yè)。

三、進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有股東履職行權(quán)

(一)完善相對(duì)控股企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。相對(duì)控股企業(yè)是獨(dú)立市場(chǎng)主體，應(yīng)建立協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的運(yùn)作。股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)依據(jù)企業(yè)章程獨(dú)立決策，獨(dú)立行使職權(quán)。

(二)國(guó)有股東建立管資本為主的管控模式。國(guó)有相對(duì)控股企業(yè)國(guó)有股東作為出資人，要發(fā)揮公司章程在公司治理中的基礎(chǔ)性作用，以資本為紐帶、以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、以管資本為主線，對(duì)相對(duì)控股企業(yè)實(shí)施監(jiān)管。對(duì)于企業(yè)重大決策事項(xiàng)，按出資比例或公司章程履行出資人職責(zé)，主要通過(guò)股權(quán)代表體現(xiàn)意志，不干預(yù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

(三)明確國(guó)有股東決策事項(xiàng)清單。省屬企業(yè)結(jié)合實(shí)際授權(quán)放權(quán)情況，對(duì)相對(duì)控股企業(yè)需要國(guó)有股東決策事項(xiàng)實(shí)行清單管理。清單內(nèi)事項(xiàng)，按省屬企業(yè)相關(guān)規(guī)定，事前征求國(guó)有股東意見(jiàn)，國(guó)有股東代表依據(jù)國(guó)有股東意見(jiàn)獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn);其他事項(xiàng)，由國(guó)有股東代表獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)。清單內(nèi)事項(xiàng)通過(guò)公司章程予以約定，可參照以下內(nèi)容制定。

1.制定或修改公司章程;

2.注冊(cè)資本及變動(dòng)事項(xiàng);

3.企業(yè)主業(yè)、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃;

4.合并、分立、解散、清算或者變更公司形式事項(xiàng);

5.年度投資計(jì)劃，特別監(jiān)管類(lèi)投資項(xiàng)目;

6.年度預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案、決算方案;

7.超出年度預(yù)算額度的非債券融資行為;

8.對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)(含資產(chǎn)抵押、質(zhì)押);

9.發(fā)行各類(lèi)債券，理財(cái)投資、開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù);

10.預(yù)算外捐贈(zèng)、贊助;

11.資產(chǎn)損失核銷(xiāo)及清產(chǎn)核資事項(xiàng);

12.選聘年度財(cái)務(wù)決算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及公司改制等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

13.對(duì)外提供借款(包括委托貸款等);

14.會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)政策變更;

15.所持上市公司股份通過(guò)證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓、公開(kāi)征集轉(zhuǎn)讓、非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓、無(wú)償劃轉(zhuǎn)、間接轉(zhuǎn)讓等上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)行為，按照《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)令第36號(hào))執(zhí)行;

16.處置非上市公司股權(quán);

17.處置房屋建筑、無(wú)形資產(chǎn)及其他賬面價(jià)值在500萬(wàn)元以上的實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)。

(四)充分發(fā)揮非國(guó)有股東作用。相對(duì)控股企業(yè)非國(guó)有股東與國(guó)有股東按出資比例享有平等股東權(quán)利。相對(duì)控股企業(yè)應(yīng)切實(shí)維護(hù)全體股東合法權(quán)益，建立科學(xué)合理的投資回報(bào)機(jī)制，及時(shí)披露相關(guān)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)信息，充分保障股東知情權(quán)。發(fā)揮各股東作用，經(jīng)股東協(xié)商一致，可在公司章程中明確股東(大)會(huì)特別決議事項(xiàng)、決議程序和決議通過(guò)的比例。非國(guó)有股東依照投資比例或協(xié)議約定，按分配席位推選董事、監(jiān)事，鼓勵(lì)實(shí)行獨(dú)立董事制度。建立與各股東日常溝通機(jī)制，加強(qiáng)交流溝通，及時(shí)回應(yīng)股東建議質(zhì)詢(xún)。

四、建立更加市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制

(一)建立更加市場(chǎng)化的用人制度。相對(duì)控股企業(yè)中由國(guó)有股東派出或者推薦的黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員、董事會(huì)成員、經(jīng)理層成員等，由國(guó)有股東按照管理權(quán)限實(shí)施管理，原有管理方式保持不變，鼓勵(lì)實(shí)行市場(chǎng)化選聘管理;其他人員嚴(yán)格實(shí)行市場(chǎng)化選聘管理。經(jīng)理層原則上實(shí)行任期制和契約化管理，具備條件的推行職業(yè)經(jīng)理人制度。管理人員實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗、末等調(diào)整和不勝任退出等制度。員工實(shí)行公開(kāi)招聘，招聘計(jì)劃經(jīng)國(guó)有股東審批后，可自行組織，擬錄用人員報(bào)國(guó)有股東事前備案。全面實(shí)行全員績(jī)效考核，強(qiáng)化合同管理剛性約束，明確工作內(nèi)容、勞動(dòng)紀(jì)律、績(jī)效考核、獎(jiǎng)勵(lì)懲罰等條款，暢通能進(jìn)能出渠道。

(二)建立更加市場(chǎng)化的薪酬分配制度。建立健全相對(duì)控股企業(yè)與勞動(dòng)力市場(chǎng)基本適應(yīng)、與經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和增長(zhǎng)機(jī)制，工資總額可實(shí)施備案制管理。按照貢獻(xiàn)大小實(shí)施差異化薪酬分配制度，形成按勞分配、績(jī)優(yōu)多得導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)收入能增能減。企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出按照省有關(guān)規(guī)定及企業(yè)有關(guān)制度執(zhí)行。

(三)建立更加市場(chǎng)化的中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。把符合條件的相對(duì)控股企業(yè)優(yōu)先納入中長(zhǎng)期激勵(lì)試點(diǎn)，結(jié)合所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段等情況，擇優(yōu)選擇超額利潤(rùn)分享、科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)等激勵(lì)方式，激勵(lì)管理人員、關(guān)鍵崗位和核心骨干。同一單位、同一激勵(lì)對(duì)象原則上采取同種激勵(lì)方式。

五、嚴(yán)格落實(shí)黨建工作要求

(一)加強(qiáng)黨的建設(shè)。相對(duì)控股企業(yè)要在國(guó)有股東指導(dǎo)下，落實(shí)《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》等黨內(nèi)法規(guī)制度，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)黨的建設(shè)，為黨的工作創(chuàng)造必要條件，建立黨的組織，開(kāi)展黨的工作，確保黨建工作有組織、有活動(dòng)、有作用、有影響。

(二)發(fā)揮黨組織作用。落實(shí)相對(duì)控股企業(yè)黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，把黨建工作基本要求寫(xiě)入公司章程，推動(dòng)黨的建設(shè)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)深度融合。結(jié)合實(shí)際情況，研究制定需黨委決定、前置研究討論及負(fù)面清單，明晰黨委與其他治理主體的權(quán)責(zé)邊界，規(guī)范黨委前置研究討論的要求和程序。

六、完善監(jiān)督保障機(jī)制

(一)自覺(jué)接受監(jiān)督。相對(duì)控股企業(yè)黨組織紀(jì)檢負(fù)責(zé)人由上級(jí)黨組織實(shí)行委派和定期輪崗制度。相對(duì)控股企業(yè)要自覺(jué)接受上級(jí)黨組織開(kāi)展的巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)督監(jiān)察等各類(lèi)監(jiān)督，以及國(guó)家法定審計(jì)及國(guó)有股東開(kāi)展的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等。

(二)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。統(tǒng)籌做好相對(duì)控股企業(yè)發(fā)展與安全工作，對(duì)安全生產(chǎn)、生態(tài)環(huán)保、網(wǎng)信安全、網(wǎng)絡(luò)輿情、信訪穩(wěn)定、法律涉訴等，省屬企業(yè)要依照有關(guān)法律法規(guī)，全面指導(dǎo)做好風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)急處置等。

(三)加強(qiáng)合規(guī)管理。相對(duì)控股企業(yè)要建立覆蓋合同、法律風(fēng)險(xiǎn)、糾紛案件處理等方面的法律合規(guī)體系，制定完善的內(nèi)部規(guī)章制度，依法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

七、附則

各省屬企業(yè)可參照本意見(jiàn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)管理辦法，組織開(kāi)展相對(duì)控股企業(yè)差異化管控試點(diǎn);相對(duì)控股企業(yè)及其再出資企業(yè)應(yīng)依據(jù)本意見(jiàn)規(guī)范管理;國(guó)有絕對(duì)控股企業(yè)也可參照本意見(jiàn)按省屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定對(duì)“三重一大”決策制度適當(dāng)優(yōu)化，本意見(jiàn)試行前，已簽署的協(xié)議、章程另有約定的，可暫時(shí)不作調(diào)整，從其約定。

山東省國(guó)資委

2021年11月10日

來(lái)源:山東省國(guó)資委

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

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