(一)投資并購未按規(guī)定開展盡職調查，或盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏;

 

　　(二)財務審計、資產評估或估值違反相關規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告;

 

　　(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案;

 

　　(四)違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益;

 

　　(五)投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中國有權益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控;

 

　　(六)投資參股后未行使股東權利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施;違反合同約定提前支付并購價款;

 

　　(七)造成國有資產損失的其他情形。

 

　　第十二條在企業(yè)改制、重組方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產損失的，應當追究責任：

 

　　(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序;

 

　　(二)企業(yè)管理層轉(受)讓資產或者產權(股權)，違反法律法規(guī)和有關制度規(guī)定主導制訂改制、重組方案，指定中介機構，或者違規(guī)確定轉讓、收購價格的;

 

　　(三)未按規(guī)定組織開展清產核資、財務審計和資產評估;

 

　　(四)故意轉移、隱匿國有資產或向中介機構提供虛假信息，操縱中介機構出具虛假清產核資、財務審計與資產評估鑒證結果;

 

　　(五)營私舞弊，與買方串通低價轉讓國有產權(股權)，未按規(guī)定進場交易，或超越法定權限進行協(xié)議轉讓、低價出讓和無償轉讓;

 

　　(六)利用改制和產權(股權)轉讓之機，轉移、侵占、侵吞國有資產;

 

　　(七)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改制重組過程中變相套取、私分國有股權;未按規(guī)定收取國有資產轉讓價款;

　　(八)造成國有資產損失的其他情形。

 

　　第十三條在資金管理方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產損失的，應當追究責任：

 

　　(一)違反決策和審批程序或超越權限批準資金支出;

 

　　(二)設立“小金庫”;

 

　　(三)違規(guī)集資、發(fā)行股票(債券)、捐贈、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù);

 

　　(四)虛列支出套取資金;

 

　　(五)違規(guī)以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶;

 

　　(六)違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利;

 

　　(七)因財務內控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等;

 

　　(八)造成國有資產損失的其他情形。

 

　　第十四條在風險管理方面，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成國有資產損失的，應當追究責任：

 

　　(一)內控及風險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷或內部控制執(zhí)行不力;

 

圖片來源：找項目網(wǎng)

大連市國資委出資企業(yè) 違規(guī)經(jīng)營投資 責任追究暫行辦法