山西省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策終身責(zé)任追究實(shí)施辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策終身責(zé)任追究工作，進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)重大決策科學(xué)化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào))《山西省國(guó)有企業(yè)重大決策終身責(zé)任追究辦法》(山西省人民政府令第272號(hào))等法律法規(guī)和文件，按照山西省深化國(guó)資國(guó)企改革的總體要求，參照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第37號(hào))，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)是指山西省人民政府明確由山西省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委)監(jiān)管的國(guó)有企業(yè)。

山西省國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)有限公司(以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資運(yùn)營(yíng)公司)適用本辦法。

第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策終身責(zé)任追究(以下簡(jiǎn)稱責(zé)任追究)是指省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營(yíng)投資與重大決策中，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，無(wú)論責(zé)任人是否在崗、離崗或者退休，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。

前款所稱重大決策，是指《山西省國(guó)有企業(yè)重大決策終身責(zé)任追究辦法》(山西省人民政府令第272號(hào))規(guī)定的事項(xiàng)。前款所稱規(guī)定，包括國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等;未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

第四條 責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

(一)堅(jiān)持依法依規(guī)問(wèn)責(zé)。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實(shí)行終身問(wèn)責(zé)。

(二)堅(jiān)持客觀公正定責(zé)。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求和《山西省激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為干事創(chuàng)業(yè)辦法(試行)》《山西省支持干部改革創(chuàng)新合理容錯(cuò)辦法(試行)》《山西省省屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員改革創(chuàng)新合理容錯(cuò)實(shí)施意見(jiàn)(試行)》，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

(三)堅(jiān)持分層分類追責(zé)。省國(guó)資委和省屬企業(yè)原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限以及損失、影響程度界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分層組織開(kāi)展責(zé)任追究工作，對(duì)企業(yè)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究處理，形成分層分類、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。

(四)堅(jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)的同時(shí)，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，實(shí)行禁入限制管理，加強(qiáng)警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)省屬企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，建立問(wèn)責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

第五條 在責(zé)任追究工作過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違紀(jì)、職務(wù)違法或?qū)儆谄渌�有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的問(wèn)題和線索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門查處;涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第二章 責(zé)任追究范圍

第六條 省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十九條所列情形，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第七條 重大決策方面的責(zé)任追究情形：

(一)未按照規(guī)定程序和議事規(guī)則決策的。

(二)超越職權(quán)決策的。

(三)對(duì)違法違規(guī)的決策不反對(duì)、不制止的。

(四)對(duì)有時(shí)限要求的重大決策事項(xiàng)久拖不決的。

(五)拒絕、推諉、拖延執(zhí)行決策，導(dǎo)致決策不能全面、及時(shí)、正確實(shí)施的。

(六)不完全執(zhí)行、變相執(zhí)行或者執(zhí)行中偏離決策方案，導(dǎo)致決策不能全面、及時(shí)、正確實(shí)施的。

(七)決策所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，或者決策執(zhí)行中發(fā)生不可抗力等影響決策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的，決策執(zhí)行單位未及時(shí)報(bào)告的。

(八)其他依照法律法規(guī)、公司章程或者有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行責(zé)任追究的情形。

第八條 國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展方面的責(zé)任追究情形：

(一)對(duì)省委、省政府作出的改革發(fā)展重大部署安排，不按要求執(zhí)行、拒絕執(zhí)行或拖延執(zhí)行等。

(二)推動(dòng)山西省國(guó)資國(guó)企綜合改革試驗(yàn)及“雙百行動(dòng)”等任務(wù)不明確、責(zé)任不清晰，以及無(wú)正當(dāng)理由未能實(shí)現(xiàn)改革預(yù)期目標(biāo)的。

(三)未建立健全改革領(lǐng)導(dǎo)體制機(jī)制，主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)等改革責(zé)任落實(shí)不到位，導(dǎo)致改革推進(jìn)不力、進(jìn)度緩慢等。

(四)未落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，對(duì)待改革發(fā)展得過(guò)且過(guò)、敷衍了事，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益等。

(五)未實(shí)現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)統(tǒng)一，黨組織與董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)權(quán)責(zé)邊界不清，黨建工作弱化、淡化、虛化、邊緣化等。

第九條 集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形：

(一)違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)違反黨和國(guó)家方針政策、決策部署以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

(二)對(duì)有關(guān)集團(tuán)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

(三)對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。

(四)所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果。

(五)對(duì)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問(wèn)題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

(六)對(duì)非任期內(nèi)決策或?qū)嵤┑慕?jīng)營(yíng)投資項(xiàng)目管控不善或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)對(duì)不力，造成重大資產(chǎn)損失或造成嚴(yán)重不良后果。

第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形：

(一)未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。

(二)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告。

(三)未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核或?qū)徍瞬坏轿弧?/span>

(四)未按規(guī)定積極主動(dòng)采取法律措施、怠于行使訴訟權(quán)利導(dǎo)致案件訴訟時(shí)效屆滿或關(guān)鍵性證據(jù)滅失。

(五)未執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過(guò)度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

(六)惡意逃廢金融債務(wù)。

(七)瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。

第十一條 購(gòu)銷管理方面的責(zé)任追究情形：

(一)未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允。

(二)未正確履行合同，或無(wú)正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。

(三)違反規(guī)定開(kāi)展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。

(四)違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。

(五)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果。

(六)違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。

(七)違反規(guī)定開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。

(八)未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施。

(九)未按規(guī)定處理涉稅事項(xiàng)。

第十二條 工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：

(一)未按規(guī)定對(duì)合同主體和合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析。

(二)未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)。

(三)違反規(guī)定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)。

(四)未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

(五)未按規(guī)定程序?qū)�合同約定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏。

(六)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的物資、貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。

(七)轉(zhuǎn)包、違反規(guī)定分包等。

(八)違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。

(九)工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支。

第十三條 資金管理方面的責(zé)任追究情形：

(一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。

(二)違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶等。

(三)設(shè)立“小金庫(kù)”。

(四)違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù)等。

(五)虛列支出套取資金。

(六)違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

(七)因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十四條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形：

(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。

(二)財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定。

(三)隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見(jiàn)書等。

(四)未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。

(五)違反相關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

(六)未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易。

第十五條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：

(一)未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析。

(二)項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際。

(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。

(四)購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。

(五)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施。

(六)擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。

(七)項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目。

(八)違反規(guī)定開(kāi)展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。

第十六條 投資并購(gòu)方面的責(zé)任追究情形：

(一)未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏。

(二)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定。

(三)投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告。

(四)未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。

(五)違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

(六)投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款或國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。

(七)違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款。

(八)投資并購(gòu)后未按有關(guān)工作方案開(kāi)展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。

(九)投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。

(十)違反規(guī)定開(kāi)展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。

第十七條 改組改制方面的責(zé)任追究情形：

(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序。

(二)未按規(guī)定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。

(三)故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果。

(四)將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人。

(五)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國(guó)有資產(chǎn)。

(六)未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款或國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失。

第十八條 境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責(zé)任追究情形：

(一)未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失。

(二)開(kāi)展列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目。

(三)違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開(kāi)展列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目。

(四)未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)外投資或承攬境外項(xiàng)目。

(五)違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)。

(六)違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國(guó)家明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。

第十九條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。

第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定

第二十條 對(duì)省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對(duì)企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)等造成的影響。

第二十一條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響;間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌�，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

第二十二條 省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策資產(chǎn)損失300萬(wàn)元以下為一般資產(chǎn)損失，300萬(wàn)元以上3000萬(wàn)元以下為較大資產(chǎn)損失，3000萬(wàn)元以上為重大資產(chǎn)損失;同一年度內(nèi)多次發(fā)生資產(chǎn)損失，累計(jì)損失金額作為資產(chǎn)損失的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。

第二十三條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

第二十四條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。

第四章 責(zé)任認(rèn)定

第二十五條 省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十六條 直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

(一)本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

(二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

(三)未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

(四)主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

(五)將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人(總負(fù)責(zé))的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)(委托)其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。

(六)其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第二十七條 主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十八條 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十九條 省屬企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

(一)發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。

(二)多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

(一)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

(二)在一定時(shí)期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

第三十條 省屬企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第三十一條 省屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第三十二條 省屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策，或?qū)嵤┢渌�違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，經(jīng)證明曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，可免除相應(yīng)責(zé)任。

第五章 責(zé)任追究處理

第三十三條 對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

(一)組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬�？蹨p和追索績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)或任期激勵(lì)收入，終止或收回其他中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。

(三)禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

(四)紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。

(五)移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第三十四條 省屬企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

(一)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)。

(二)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

(三)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

第三十五條 省屬企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究省屬企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

第三十六條 對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的省屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理;對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第三十七條 責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行;若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度(不超過(guò)12個(gè)月)執(zhí)行。

第三十八條 對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第三十九條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用;受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔;受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔;受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù);同時(shí)受到紀(jì)律處分的，按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。

第四十條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的。

(二)屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的。

(三)強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的。

(四)未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的。

(五)瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。

(六)拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的。

(七)其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

第四十一條 對(duì)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的，可以對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：

(一)情節(jié)輕微的。

(二)以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)，且個(gè)人沒(méi)有謀取私利的。

(三)黨和國(guó)家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國(guó)家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒(méi)有明確限制或禁止的。

(四)處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過(guò)失的。

(五)及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。

(六)主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。

(七)其他可以從輕或減輕處理的。

第四十二條 對(duì)于違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)或誡勉處理，但是具有本辦法第四十一條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

第四十三條 對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的省屬企業(yè)黨委或省國(guó)資委黨委批準(zhǔn)。

第四十四條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)的，按離職前一年度全部績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

第四十五條 對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的省屬企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國(guó)家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。

第六章 責(zé)任追究工作組織體系及職責(zé)

第四十六條 省國(guó)資委黨委會(huì)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

(一)研究審議省屬企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。

(二)研究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理意見(jiàn)，按照有關(guān)規(guī)定和程序辦理。

(三)聽(tīng)取省國(guó)資委責(zé)任追究機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究工作報(bào)告。

第四十七條 省國(guó)資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

(一)研究制定省屬企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。

(二)組織開(kāi)展省屬企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。

(三)認(rèn)為有必要直接組織開(kāi)展的省屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。

(四)對(duì)省屬企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)核查。

(五)對(duì)需要省屬企業(yè)整改的問(wèn)題，督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求。

(六)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查省屬企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

(七)建立省屬企業(yè)禁入限制人員信息管理平臺(tái)，推進(jìn)禁入限制人員信息在國(guó)資監(jiān)管系統(tǒng)的綜合利用。

(八)建立責(zé)任追究工作案例庫(kù)，以適當(dāng)方式通報(bào)省屬企業(yè)責(zé)任追究工作情況。

(九)其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第四十八條 省國(guó)資委內(nèi)設(shè)專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)省屬企業(yè)責(zé)任追究工作，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移送和報(bào)告的省屬企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策的問(wèn)題和線索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查等方式組織開(kāi)展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。對(duì)違反黨的紀(jì)律、涉嫌職務(wù)違法、職務(wù)犯罪以及屬于其他責(zé)任追究部門處理的問(wèn)題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或有關(guān)部門處置。

第四十九條 省屬企業(yè)黨委統(tǒng)一負(fù)責(zé)本企業(yè)的責(zé)任追究工作。

省屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人是責(zé)任追究工作第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)建立健全本企業(yè)的責(zé)任追究工作體系和開(kāi)展責(zé)任追究相關(guān)工作。省屬企業(yè)可以明確一名班子成員(與責(zé)任追究工作職責(zé)不相沖突)具體負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作。

第五十條 省屬企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

(一)研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。

(二)負(fù)責(zé)本企業(yè)責(zé)任追究工作體系建設(shè)。

(三)組織開(kāi)展本級(jí)企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失及各級(jí)子企業(yè)的責(zé)任追究工作。

(四)按照省國(guó)資委要求組織開(kāi)展有關(guān)責(zé)任追究工作。

(五)其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第五十一條 省屬企業(yè)責(zé)任追究工作體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)覆蓋全級(jí)次企業(yè)。省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)新設(shè)或確定審計(jì)部門為責(zé)任追究職能部門，落實(shí)責(zé)任追究部門編制，配強(qiáng)配齊專職工作人員，承擔(dān)全集團(tuán)的責(zé)任追究具體工作。

第五十二條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度。報(bào)告的主要事項(xiàng)：

(一)本企業(yè)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索，應(yīng)當(dāng)于受理后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送。

(二)本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索的核查處理情況，應(yīng)當(dāng)于作出處理決定后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送。

(三)責(zé)任追究工作年度自評(píng)報(bào)告，以專項(xiàng)報(bào)告形式于次年1月31日前報(bào)送。自評(píng)報(bào)告內(nèi)容主要包括：責(zé)任追究工作開(kāi)展情況，責(zé)任追究組織體系、制度體系建設(shè)情況，監(jiān)督追責(zé)工作情況，工作亮點(diǎn)、成效及工作打算、建議等。

第五十三條 省屬企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，省國(guó)資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。

第五十四條 省國(guó)資委和省屬企業(yè)有關(guān)人員，對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策等重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任;涉嫌犯罪的，移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第七章 責(zé)任追究工作程序

第五十五條 開(kāi)展省屬企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。

第五十六條 受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移送的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策的問(wèn)題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

第五十七條 省國(guó)資委專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策的問(wèn)題和線索：

(一)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的。

(二)紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、審計(jì)以及其他有關(guān)部門移送的。

(三)省屬企業(yè)報(bào)告的。

(四)其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策的問(wèn)題和線索。

第五十八條 對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。

初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于30個(gè)工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。

初步核實(shí)的主要工作內(nèi)容包括：

(一)資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況。

(二)違反有關(guān)規(guī)定情況。

(三)是否屬于責(zé)任追究范圍。

(四)有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第五十九條 根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。

分類處置的主要工作內(nèi)容包括：

(一)屬于省國(guó)資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由省國(guó)資委專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)組織實(shí)施核查工作。

(二)屬于省屬企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)省屬企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究。

(三)屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門辦理。

(四)涉及省管干部違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策的問(wèn)題和線索，報(bào)經(jīng)山西省紀(jì)委監(jiān)委同意后，按要求開(kāi)展有關(guān)核查工作。

(五)違反黨的紀(jì)律、涉嫌職務(wù)違法的問(wèn)題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)辦理。

(六)涉嫌職務(wù)犯罪的問(wèn)題和線索移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)辦理，涉嫌其他經(jīng)濟(jì)犯罪的問(wèn)題和線索，移送司法機(jī)關(guān)辦理。

第六十條 省國(guó)資委對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策事項(xiàng)及時(shí)組織開(kāi)展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。

結(jié)合省屬企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況，可以適時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。

第六十一條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：

(一)與被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說(shuō)明。

(二)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要(記錄)、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。

(三)實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等。

(四)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等。

(五)其他必要的工作措施。

第六十二條 在核查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪(績(jī)效薪金、獎(jiǎng)金)、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn);對(duì)有可能影響核查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第六十三條 核查工作一般應(yīng)于6個(gè)月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。

核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見(jiàn)，形成資產(chǎn)損失情況核查和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。

第六十四條 省國(guó)資委根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

第六十五條 省國(guó)資委或省屬企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴。

省國(guó)資委和省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第六十六條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營(yíng)投資與重大決策風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。

省屬企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內(nèi)，向省國(guó)資委報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。

第八章 協(xié)同聯(lián)動(dòng)

第六十七條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)將本企業(yè)發(fā)生的屬于省國(guó)資委受理范圍的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索及時(shí)報(bào)告省國(guó)資委。

第六十八條 省國(guó)資運(yùn)營(yíng)公司依據(jù)本辦法第六十七條報(bào)告相關(guān)問(wèn)題和線索的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將履行管資本職責(zé)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索及時(shí)移送省國(guó)資委。

第六十九條 省國(guó)資委各處室、直屬單位在對(duì)省屬企業(yè)監(jiān)督管理工作中，發(fā)現(xiàn)省屬企業(yè)存在本辦法第七條至第十九條所列違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策的問(wèn)題和線索，在按照工作職責(zé)予以處置和督促整改的同時(shí)，移送省國(guó)資委專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)。駐委紀(jì)檢監(jiān)察組對(duì)需省國(guó)資委辦理的省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索，按照有關(guān)規(guī)定移送。

第七十條 紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及巡視、組織、審計(jì)、應(yīng)急管理、生態(tài)環(huán)境、人力資源等有關(guān)部門在工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)省屬企業(yè)存在本辦法第七條至第十九條所列違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策的問(wèn)題和線索，及時(shí)移送省國(guó)資委。

第七十一條 省國(guó)資委受理違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索后，按照相關(guān)程序進(jìn)行核查，并將辦理情況和處理結(jié)果及時(shí)反饋移送方。

第七十二條 涉及省管干部的責(zé)任追究，由省國(guó)資委研究提出處理意見(jiàn)，報(bào)省委組織部，按照有關(guān)規(guī)定和程序辦理。

省國(guó)資委按照省委組織部要求，適時(shí)提供省屬企業(yè)相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任追究處理情況。

第七十三條 省國(guó)資委對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索經(jīng)初步核實(shí)，按照本辦法第五十九條進(jìn)行分類處置，涉及企業(yè)黨的建設(shè)、安全生產(chǎn)、維護(hù)穩(wěn)定、職工權(quán)益、社會(huì)責(zé)任、環(huán)境污染責(zé)任事故、企業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及其他經(jīng)營(yíng)管理人員職務(wù)調(diào)整等方面，移送省委組織部、應(yīng)急管理廳、生態(tài)環(huán)境廳、總工會(huì)、扶貧辦等有關(guān)部門按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第七十四條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索移送辦理反饋工作機(jī)制，充分發(fā)揮企業(yè)黨組織、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)管理及專業(yè)監(jiān)督部門工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策問(wèn)題和線索，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送責(zé)任追究職能部門，責(zé)任追究職能部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查辦并反饋辦理情況。

第七十五條 在違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策事項(xiàng)核查工作中，對(duì)確有工作需要的，負(fù)責(zé)核查的部門可提請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)提供必要支持。

第七十六條 省屬企業(yè)責(zé)任追究職能部門應(yīng)當(dāng)做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合。

第九章 工作保障

第七十七條 省國(guó)資委和省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)信息公開(kāi)規(guī)定，逐步向社會(huì)公開(kāi)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策核查處理情況及有關(guān)整改情況等，接受社會(huì)監(jiān)督。

第七十八條 省國(guó)資委和省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極運(yùn)用信息化手段開(kāi)展責(zé)任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報(bào)送、歸集、共享和綜合利用，建立省屬企業(yè)禁入限制人員信息管理平臺(tái)等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和線索、專項(xiàng)核查、責(zé)任追究等方面的運(yùn)用力度。

第七十九條 負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的相關(guān)人員與有關(guān)事項(xiàng)或相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。

第八十條 責(zé)任追究工作可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證，省國(guó)資委委托專業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生的費(fèi)用由省財(cái)政預(yù)算給予全額保障。省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證中介機(jī)構(gòu)聘用費(fèi)用等相關(guān)專門經(jīng)費(fèi)投入，保障責(zé)任追究工作開(kāi)展的專業(yè)性與及時(shí)性。

受托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)所出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告的合法性、真實(shí)性、可靠性承擔(dān)責(zé)任，違反國(guó)家有關(guān)法規(guī)、提供虛假信息的，按照委托業(yè)務(wù)合同的約定處理，委托人有權(quán)提起訴訟追究其法律責(zé)任。

第十章 附則

第八十一條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，統(tǒng)一研究制定適用于集團(tuán)全級(jí)次企業(yè)的責(zé)任追究制度，報(bào)省國(guó)資委備案，要細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等。損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)原則上不得寬于本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

第八十二條 各市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本辦法，結(jié)合實(shí)際情況制定本市國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定。

第八十三條 國(guó)有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可參照本辦法向國(guó)有參股企業(yè)股東會(huì)提請(qǐng)開(kāi)展責(zé)任追究工作。

第八十四條 本辦法由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第八十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。《山西省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》(晉國(guó)資發(fā)〔2018〕21號(hào))同時(shí)廢止。

來(lái)源:山西省國(guó)資委

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資與重大決策終身責(zé)任追究實(shí)施辦法