IPO企業(yè)國有股轉(zhuǎn)持兩三事

2017-02-16

　社�；痍P(guān)系到國計(jì)民生，社�；鸩怀鋵�(shí)腫么辦?祖國母親想啊想啊，終于，想出了一個(gè)左手倒右手的好辦法，拿國家持有的上市公司的股權(quán)劃轉(zhuǎn)到更需要的地方去。俗話說得好，國有資產(chǎn)一朵花，哪里需要哪里插!但如何劃轉(zhuǎn)，劃轉(zhuǎn)多少呢?且聽小編我慢慢道來。

　　轉(zhuǎn)持義務(wù)

　　《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》(財(cái)企[2009]94號(hào))(以下簡稱“94號(hào)文”)規(guī)定，本辦法所稱國有股東是指經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)的國有股東。本辦法所稱國有股是指國有股東持有的上市公司股份。國有股轉(zhuǎn)持是指股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市時(shí)，按實(shí)際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將上市公司部分國有股轉(zhuǎn)由全國社會(huì)保障基金理事會(huì)持有。

　　根據(jù)上述規(guī)定可見，首先需由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)上述分析出具國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)，確認(rèn)公司的哪些股東屬于國有股東，在公司首次公開發(fā)行股票并上市時(shí)，該類股東持有的部分股份將轉(zhuǎn)由社�；鹄硎聲�(huì)持有。

　　豁免情形

　　2015年8月11日，財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于取消豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)審批事項(xiàng)后有關(guān)管理工作的通知》(財(cái)資[2015]39號(hào))(以下簡稱“39號(hào)文”)，據(jù)39號(hào)文，符合條件的創(chuàng)業(yè)機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金經(jīng)審核批準(zhǔn)后，可豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，且對(duì)豁免創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)事項(xiàng)不再進(jìn)行審批。

　　據(jù)39號(hào)文，豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，需要滿足以下幾個(gè)條件：

　　1、豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)資質(zhì)要求

　　(1)經(jīng)營范圍符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》或《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定，且工商登記名稱中注有“創(chuàng)業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經(jīng)營范圍須符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》或《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定。

　　(2)遵照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定條件和程序完成備案，投資運(yùn)作符合其有關(guān)規(guī)定，且最近一年必須通過備案管理部門年度檢查(申請(qǐng)豁免轉(zhuǎn)持義務(wù)當(dāng)年新備案的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)除外);或者遵照《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定條件和程序完成備案，投資運(yùn)作符合其有關(guān)規(guī)定，且通過中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)資格審查。

　　2、豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》規(guī)定，規(guī)范設(shè)立并運(yùn)作。

　　3、本通知所稱未上市中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：

　　(1)經(jīng)企業(yè)所在地縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障部門或社會(huì)保險(xiǎn)基金管理單位核定，職工人數(shù)不超過500人;

　　(2)根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表，年銷售(營業(yè)總收入)不超過2億元，資產(chǎn)總額不超過2億元。

　　4、(創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金投資于未上市中小企業(yè)，其投資時(shí)點(diǎn)以創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金投資后,被投資企業(yè)取得工商行政管理部門核發(fā)的法人營業(yè)執(zhí)照或工商核準(zhǔn)變更登記通知書的日期為準(zhǔn)。同一創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金對(duì)未上市中小企業(yè)進(jìn)行多輪投資的，第一次投資為初始投資，其后續(xù)投資均按初始投資的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行確認(rèn)。被投資企業(yè)規(guī)模按照創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)定。

　　轉(zhuǎn)持程序

　　據(jù)94號(hào)文規(guī)定，公司此次首次公開發(fā)行股票并上市，應(yīng)履行的國有股轉(zhuǎn)持程序如下：

　　1、公司的第一大國有股東向該股東的上級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)確認(rèn)國有股東身份和轉(zhuǎn)持股份數(shù)量。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，出具國有股轉(zhuǎn)持批復(fù)，并抄送社�；饡�(huì)和中國結(jié)算公司。國有股轉(zhuǎn)持批復(fù)應(yīng)要求國有股東向社�；饡�(huì)作出轉(zhuǎn)持承諾，并載明各國有股東轉(zhuǎn)持股份數(shù)量或上繳資金數(shù)量等內(nèi)容。該批復(fù)應(yīng)作為股份有限公司申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市的必備文件。

1/2 1 2 下一頁尾頁